Tests de résistance de l'ABE en 2025 : de nouveaux défis pour les banques européennes
Le stress test EBA 2025 bat son plein. La prise en compte du nouveau Capital Requirement Regulation (CRR III), une combinaison d'une approche "bottom-up" avec des éléments "top-down" ainsi qu'un scénario adverse encore plus dur que celui de 2024, qui suppose une contraction de 6,3% en raison de l'augmentation des tensions géopolitiques, représentent cette année de nouveaux défis pour les institutions financières sélectionnées.
Au total, 64 banques, représentant environ 75 % de l'ensemble des actifs bancaires dans l'UE, ont été désignées par l'ABE pour le test. Ces banques ont été sélectionnées afin de garantir une large couverture du secteur bancaire européen et de pouvoir appliquer les résultats à un grand nombre de modèles d'entreprise et de profils de risque différents. Les résultats des tests de résistance servent de base aux autorités de surveillance pour le processus d'examen et d'évaluation prudentiels et devraient aider les établissements financiers à améliorer leur gestion des risques.
Depuis le 1er janvier 2025, les établissements financiers doivent tenir compte des nouvelles exigences de CRR III. Les changements concernent d'une part le calcul des actifs pondérés en fonction des risques, et d'autre part la méthode de calcul des exigences de fonds propres. Les risques de marché continueront certes à être évalués selon les règles CRR II, mais l'output floor sera introduit dans les stress tests, ce qui obligera les banques à calculer leurs modèles internes selon l'approche standard du risque de crédit afin de garantir les exigences minimales de fonds propres requises.
Le stress test 2025 de l'ABE a pour objectif d'évaluer la résistance des banques européennes à des chocs économiques hypothétiques. La méthodologie du test de résistance comprend à la fois un scénario de base et un scénario adverse qui simule une aggravation des tensions géopolitiques et leur impact sur l'économie. Le test est réalisé selon une approche "bottom-up", les banques utilisant leurs propres données et modèles pour calculer l'impact des scénarios sur leurs bilans. En complément, certains éléments "top-down" sont intégrés afin d'assurer la cohérence et la comparabilité des résultats
Les stress tests de l'ABE 2025 ont officiellement débuté en janvier 2025 avec la publication des scénarios macroéconomiques. Les banques doivent soumettre leurs premiers résultats avant la fin avril 2025, suivis d'une deuxième soumission début juin 2025. Les résultats finaux seront transmis à l'ABE début juillet 2025 et la publication des résultats est prévue pour début août 2025.
CURENTIS AG a déjà soutenu plusieurs établissements financiers dans un tel test de résistance et vous accompagne en tant qu'expert en gestion des risques dans la modélisation des deux scénarios ainsi que dans la réalisation du test de résistance en général. A l'issue du stress test, nous évaluons avec vous les mesures d'adaptation nécessaires et les mettons en œuvre. N'hésitez pas à nous contacter !
L'auteur : Artur Kehrein est Senior Consultant chez CURENTIS AG depuis 2022. Il dispose d'une longue expérience dans le domaine de la gestion des risques et du reporting. Il s'est en outre spécialisé dans le Sustainable/Green Finance et le reporting réglementaire.
