Risques ESG : l'ABE fixe des normes minimales pour la gestion des risques ESG
L'Autorité bancaire européenne (ABE) a posé un jalon avec la directive finale sur la gestion des risques environnementaux, sociaux et de gouvernance (ESG).
La directive vise à intégrer les risques ESG dans les processus internes de gouvernance et de gestion des risques des établissements de crédit afin de renforcer leur résilience face aux défis à court, moyen et long terme. Cela comprend aussi bien les risques liés au climat que les aspects sociaux et de gouvernance.
Ces nouvelles exigences, qui deviendront obligatoires à partir de janvier 2026 (janvier 2027 pour les petits établissements et les établissements non complexes), créent une norme européenne minimale unique pour la gestion des risques ESG.
Cette norme minimale met l'accent sur les points suivants :
- Évaluation de la matérialité :
- Les évaluations annuelles des risques ESG sont obligatoires (tous les deux ans pour les petits établissements). Un horizon temporel d'au moins 10 ans s'applique pour évaluer l'impact financier à travers différentes catégories de risques.
- Méthodologie d'analyse des risques :
- Basé sur l'exposition : Les facteurs ESG doivent être pris en compte dans les décisions de crédit et les classifications de risque.
- Basé sur des scénarios : Les instituts doivent effectuer des tests de résilience à l'aide de scénarios scientifiquement fondés.
- Basé sur le portefeuille : Les cartes de chaleur et les analyses sectorielles doivent mettre en évidence les risques et minimiser les concentrations.
- Gestion intégrée des risques :
- Les risques ESG doivent être intégrés dans la stratégie de risque, dans les processus internes visant à garantir la capacité de risque (processus ICAAP et ILAAP) ainsi que dans la limitation des risques.
- Les objectifs à court, moyen et long terme visant à réduire les risques doivent être clairement définis.
Un accent particulier est mis sur la planification de la transition vers une économie neutre en carbone. Les institutions financières sont tenues d'élaborer des plans pour adapter leurs modèles d'entreprise et assurer la résilience de leurs portefeuilles face aux risques ESG transistoriels et physiques.
Les petits établissements bénéficient d'exigences simplifiées, par exemple en ce qui concerne la fréquence des évaluations ou la complexité des données. Néanmoins, ils restent eux aussi tenus de mettre en œuvre les exigences de base.
Recommandations pour les institutions financières
- Intégration précoce : les risques ESG devraient être intégrés immédiatement dans toutes les stratégies commerciales et de risque.
- Analyse des écarts : par rapport aux exigences existantes telles que les exigences minimales en matière de gestion des risques (MaRisk)
- Formations : La direction et les collaborateurs doivent être formés en permanence sur les questions ESG.
- Gestion des données : une base de données solide est essentielle pour mesurer et gérer efficacement les risques ESG.
La nouvelle ligne directrice de l'ABE est un appel au réveil pour tous les établissements financiers afin qu'ils adaptent leurs processus et adoptent une attitude proactive face aux risques ESG. Nous nous ferons un plaisir de vous aider à mettre en œuvre ces exigences de manière efficace et durable.
