Nouvelles lignes directrices de l'ABE : Agir maintenant - L'analyse de scénarios, clé d'une stratégie bancaire résiliente

Le 5 novembre, l'Autorité bancaire européenne (ABE) a publié de nouvelles lignes directrices sur l'analyse de scénarios environnementaux. Ainsi, les attentes futures de l'autorité de surveillance en matière d'analyse de scénarios ESG sont considérablement renforcées.

Du point de vue thématique, ces lignes directrices s'inscrivent dans le cadre du paquet bancaire de l'UE ou de la directive sur les exigences de fonds propres (CRD) VI et constituent, avec les lignes directrices sur la gestion des risques ESG publiées en janvier de cette année, le fondement de la gestion des risques ESG.

L'idée centrale est que les établissements de crédit effectuent systématiquement des analyses de scénarios afin de renforcer leur résilience financière face aux risques environnementaux et climatiques et d'identifier à temps leur influence sur leur propre modèle d'entreprise ainsi que sur l'ICAAP et l'ILAAP. Il convient de distinguer les stress tests à court terme (jusqu'à 5 ans) et les analyses de résilience à long terme (plus de 10 ans).

Actuellement, les analyses de scénarios se concentrent clairement sur l'élément ESG "environnement". Il n'est toutefois pas exclu qu'à l'avenir, les risques sociaux et de gouvernance doivent également être pris en compte.

L'ABE souligne à cet égard l'utilisation de scénarios scientifiquement fondés et met l'accent sur le principe de proportionnalité : les grands établissements et les établissements complexes doivent mettre en place des modèles quantitatifs, les établissements plus petits peuvent d'abord utiliser des approches qualitatives ou simplifiées.

Les lignes directrices doivent être appliquées à partir du 1er janvier 2027. L'étape suivante consiste à mettre en œuvre la procédure obligatoire "se conformer ou s'expliquer" des autorités nationales de surveillance.

En raison des nouvelles lignes directrices, nous voyons les défis stratégiques suivants pour les établissements de crédit :

• Intégration dans la stratégie et la gouvernance: les scénarios environnementaux deviennent un instrument de gestion central. Les banques doivent renforcer l'intégration des processus de risque, de durabilité et de stratégie.
• Données et modélisation: le manque de données ESG et les interactions complexes entre les risques physiques et les risques de transition nécessitent de nouvelles sources de données et de nouvelles plateformes de données.
• Incertitudes à long terme : Les modèles classiques atteignent leurs limites - la pensée par scénarios et la flexibilité deviennent des facteurs de succès.
• Complexité réglementaire : parallèlement à la CRD VI, à la CSRD et à la CSDDD, des exigences élevées en matière de qualité des données, de cohérence et de gouvernance apparaissent.

Notre recommandation à votre égard :

Les lignes directrices de l'ABE marquent un tournant : les risques environnementaux et climatiques deviennent un moteur central de la gestion stratégique dans le secteur bancaire. Investir à temps dans les données, les compétences et la gouvernance permet non seulement d'assurer la conformité réglementaire, mais aussi la pérennité stratégique du système financier durable. La CURENTIS SA est un partenaire compétent à vos côtés pour

• développer une feuille de route pour une analyse de scénarios conforme à l'ABE
• de développer systématiquement descompétences en matière de donnéeset de modélisation ESG, et
• d'intégrer les résultats dans votre stratégie commerciale et dans la planification de votre capital.

A propos de l'auteur :

Jonathan Hantel est Senior Consultant chez CURENTIS AG depuis 2023. Il dispose d'une longue expérience dans les domaines de la gestion des risques et du reporting réglementaire ainsi que dans les solutions logicielles courantes. Son domaine de spécialisation bancaire est le reporting prudentiel et l'analyse et la mise en œuvre des exigences réglementaires.