Economic Crime Act au Royaume-Uni - nouveau registre pour les entreprises étrangères
Après l'invasion de l'Ukraine par la Russie, le gouvernement britannique a pris une série de nouvelles mesures pour lutter contre le blanchiment d'argent et améliorer la transparence en matière de propriété d'entreprises et de biens immobiliers. Le 15 mars 2022, le Royaume-Uni a adopté la loi sur la transparence et l'application des lois (la "loi"), qui vise à lutter contre la criminalité économique et le contournement des sanctions. Dans le cadre de la Loi, un nouveau registre des sociétés étrangères (Register of Overseas Entities) sera créé et géré par la Companies House. Le registre sera en vigueur à partir du 1er août 2022.
Le point le plus important est que le registre est un répertoire des contrôleurs des entreprises étrangères possédant des biens immobiliers au Royaume-Uni. Le nouveau registre exige des entreprises étrangères qui possèdent des biens immobiliers au Royaume-Uni qu'elles déclarent leurs propriétaires effectifs ou leurs cadres supérieurs. Les entreprises étrangères ne peuvent acheter, vendre, transférer ou louer des biens immobiliers au Royaume-Uni ou constituer une hypothèque sur le bien immobilier que si elles sont enregistrées auprès de la Companies House. Jusqu'à présent, le registre des biens immobiliers en Angleterre et au Pays de Galles est géré par HM Land Registry et se compose de trois divisions : Le registre de la propriété, le registre des propriétaires et le registre des charges.
Une demande d'inscription doit contenir les informations relatives à tous les bénéficiaires effectifs susceptibles d'être inscrits, tels qu'identifiés par l'entité étrangère. Ces informations comprennent, par exemple, pour les personnes physiques, le nom, la date de naissance, la nationalité, l'adresse habituelle de résidence et la question de savoir quels critères de propriété effective sont remplis parmi ceux mentionnés ci-dessous. Dans le cas des entreprises britanniques, certaines informations relatives à une personne physique ne sont généralement pas divulguées (par exemple, la date de naissance et l'adresse de résidence).
En cas de non-respect de la loi, les contrevenants s'exposent à une amende pouvant atteindre 2 500 £ par jour ou à une peine d'emprisonnement pouvant aller jusqu'à 5 ans. En outre, des restrictions pourraient s'appliquer à l'achat, à la vente, au transfert, au leasing ou à la charge de biens immobiliers ou de terrains au Royaume-Uni.
Toutefois, le nouveau registre a fait l'objet de nombreuses critiques, car il pourrait présenter des lacunes, notamment en ce qui concerne la possibilité pour les particuliers de contourner légalement les règles en détenant des biens immobiliers ou des terrains au nom d'une fiducie ou en partageant simplement la propriété avec plus de quatre parents ou amis. Ce contournement fonctionne parce que la divulgation n'est requise que si quelqu'un détient plus de 25 % des parts de l'entreprise. Ainsi, 5 personnes détenant chacune 20 % des parts sont exemptées de l'obligation d'enregistrement.
En outre, les experts estiment que le registre ne sera pas en mesure de contrôler et de vérifier efficacement les données, que ce soit en termes de personnel ou d'organisation. Il reste donc à voir si ce registre contribuera réellement à la lutte contre le blanchiment d'argent ou s'il restera un tigre de papier.
A propos de l'auteur
Selna Bilibashi est consultante chez CURENTIS SA depuis 2021. C'est une consultante très expérimentée et très compétente dans le domaine de l'anti-money laundering et de l'analyse des processus bancaires.
[1] New register of overseas owners of UK properties 'riddled with flaws', The Guardian