La révolution du reporting ESG par l'intelligence artificielle : une nouvelle ère pour le Sustainable Banking

La tendance sociétale à une plus grande durabilité et à des pratiques commerciales éthiques, qui est de plus en plus mise en avant par les réglementations européennes telles que la taxonomie européenne, a pour conséquence que les banques doivent assumer davantage leurs responsabilités en ce qui concerne les aspects environnementaux et sociaux, aujourd'hui et surtout à l'avenir. Cela implique également la prise en compte des aspects environnementaux, de la responsabilité sociale et de la bonne gouvernance d'entreprise (critères environnementaux, sociaux et de gouvernance (ESG)) dans leurs stratégies commerciales. Un aspect clé à cet égard est le reporting ESG, qui assure non seulement la transparence, mais démontre également l'engagement en faveur de pratiques durables. Dans ce contexte, l'intégration de l'intelligence artificielle (IA) dans le reporting ESG prend de plus en plus d'importance, y compris pour les banques.

L'importance de l'ESG dans le monde de la finance

Depuis longtemps, les critères ESG ne sont plus seulement un "nice-to-have", mais une composante essentielle de la gestion d'entreprise moderne. Pour les banques, cela signifie une adaptation de leurs stratégies, en particulier lorsqu'il s'agit de l'examen des emprunteurs. A cet égard, la taxonomie de l'UE constitue une étape importante dans la réglementation des produits financiers durables et exige des banques une transparence et une obligation de rendre des comptes sans précédent. Plus précisément, celle-ci exige que les banques justifient du Green Asset Ratio (GAR) à partir de début 2024 comme indicateur pour mesurer la part de leurs opérations qui répondent à des critères de durabilité. Le GAR doit permettre de faciliter la comparaison entre toutes les banques et s'inscrit dans le cadre des efforts visant à orienter les flux de capitaux vers des activités durables. La taxonomie de l'UE impose donc des exigences aux banques en ce qui concerne la classification des projets, l'examen des pratiques de financement, la transparence et la divulgation, ainsi que la formation et la sensibilisation. Les banques doivent répondre à ces exigences afin de renforcer leur rôle d'acteur dans le domaine du financement durable.

La nécessité de questionnaires individuels lors de l'octroi de crédits

L'évaluation des emprunteurs, qui, dans le cas des banques, sont des acteurs importants dans le domaine ESG, représente un défi majeur. Les questionnaires personnalisés adressés aux entreprises qui souhaitent obtenir un crédit auprès de la banque sont essentiels à cet égard. Ils permettent d'analyser en profondeur la performance ESG des emprunteurs potentiels, ce qui est indispensable pour l'évaluation des risques lors de l'octroi d'un crédit. Ces questionnaires permettent d'avoir une vision détaillée des pratiques commerciales des entreprises et de leur impact sur l'environnement et la société. Cela suppose toutefois qu'une bonne évaluation de ces questionnaires soit réalisée.

Le rôle de l'IA dans le reporting ESG

Les technologies d'IA offrent une solution révolutionnaire à cet égard. Elles peuvent traiter et analyser efficacement de grandes quantités de données provenant de différentes sources, ce qui permet une évaluation plus précise et plus complète des risques ESG. Ainsi, outre l'analyse de données non structurées, une IA entraînée peut également être utilisée pour évaluer les réponses à des questionnaires individuels. Les systèmes basés sur l'IA peuvent identifier les incohérences, analyser les tendances et contribuer ainsi à une évaluation plus objective, ce qui facilite le traitement des données et la création de nouveaux questionnaires.

Dans l'analyse des risques également, les modèles d'IA peuvent aider à identifier et à évaluer les risques ESG dans les portefeuilles d'investissement. L'IA apporte une contribution importante, en particulier dans la collecte et l'analyse automatisées des données, en analysant les données non structurées (comme les documents texte) et en extrayant les informations pertinentes. À long terme, cela permet aux banques de prendre des décisions plus éclairées et de poursuivre plus efficacement leurs objectifs de durabilité.

Conclusion

L'intégration de l'intelligence artificielle dans le reporting ESG marque une étape importante dans le développement de la banque durable. Les technologies d'IA offrent ici de nombreux avantages : Gain d'efficacité, précision, évolutivité et possibilité d'obtenir de nouvelles perspectives, ce qui conduit à une amélioration continue de sa propre stratégie ESG. Cette évolution permet aux banques non seulement de se conformer aux exigences réglementaires, mais aussi d'approfondir leur engagement en faveur de la durabilité et de renforcer leur rôle d'acteurs responsables dans l'économie mondiale.

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